اقتصاد کلان۲۱ ساعت پیش·۱۴ آبان ۱۴۰۵ · ۲۳:۱۱·زمان مطالعه: ۱ دقیقه

معافیت مالیات بر ارث و هدیه آمریکا در ۲۰۲۷ به ۱۵.۴۸ میلیون دلار رسید

IRS سقف معافیت فدرال مالیات بر ارث و هدیه را برای ۲۰۲۷ از ۱۵ میلیون دلار به ۱۵.۴۸ میلیون دلار برای هر نفر افزایش داد.

نکات کلیدی

• معافیت فدرال مالیات بر ارث و هدیه در ۲۰۲۷ به ۱۵.۴۸ میلیون دلار برای هر نفر می‌رسد. • این سقف در ۲۰۲۶ برابر با ۱۵ میلیون دلار بود. • معافیت‌های ایالتی مالیات بر ارث و ارثیه ممکن است کمتر باشند. • برآوردها برای ۲۰۲۶ از حدود ۶,۸۹۰ اظهارنامه مالیات بر ارث فدرال حکایت دارد؛ حدود ۳,۹۰۰ مورد مشمول مالیات خواهند بود.

افزایش سقف معافیت فدرال

اداره درآمد داخلی آمریکا (IRS) سقف «مبلغ پایه مستثناشده» را برای سال ۲۰۲۷ به ۱۵.۴۸ میلیون دلار برای هر نفر افزایش داد؛ این رقم در ۲۰۲۶ برابر با ۱۵ میلیون دلار بود. معافیت شامل انتقال دارایی بدون مالیات در زمان حیات یا پس از فوت می‌شود.

این افزایش در پی تعدیل‌های تورمی اعلام شده است. معافیت‌های مالیات بر ارث و ارثیه در سطح ایالت‌ها ممکن است پایین‌تر از سقف فدرال باشند.

۱۵.۴۸ میلیون دلار

معافیت هر نفر در ۲۰۲۷

۱۵ میلیون دلار

معافیت هر نفر در ۲۰۲۶

۶,۸۹۰

اظهارنامه برآوردی ۲۰۲۶

۳,۹۰۰

پرونده مشمول مالیات

تغییرات دیگر و دامنه مشمولان

IRS هم‌زمان ارقام ده‌ها مورد دیگر را نیز تعدیل کرد؛ از جمله بازه‌های مالیات بر درآمد فدرال، بازه‌های مالیات بر سود سرمایه و شرایط برخورداری از اعتبار مالیات بر درآمد کسب‌شده.

بر اساس برآورد مرکز سیاست مالیاتی، خانواده‌ها در ۲۰۲۶ حدود ۶,۸۹۰ اظهارنامه مالیات بر ارث فدرال ارائه می‌کنند و حدود ۳,۹۰۰ مورد مشمول مالیات خواهند بود. طبق قانون فعلی، شمار اندکی از خانواده‌ها مشمول مالیات فدرال بر ارث هستند.

چرا این خبر مهم است؟

افزایش معافیت فدرال می‌تواند بر برنامه‌ریزی انتقال دارایی خانواده‌هایی که به این سقف نزدیک‌اند اثر بگذارد. با این حال، معافیت‌های ایالتی ممکن است کمتر باشند و تعداد محدودی از خانواده‌ها مشمول مالیات فدرال بر ارث هستند.